НАУФОР разработала и опубликовала рекомендации по разработке внутреннего документа, устанавливающего порядок организации и осуществления профучастниками внутреннего контроля, в связи со вступлением с 1 октября новых требований к системе внутреннего контроля профессиональных участников рынка ценных бумаг.Об этом говорится в сообщении ассоциации.
Новые требования, вводимые Указанием Банка России от 28.12.2020 N 5683-У «О требованиях к системе внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг», меняют подход к осуществлению внутреннего контроля, который теперь должен осуществляться на основе риск-ориентированной модели. Ранее действовавший приказ ФСФР России от 24.05.2012 N 12-32/пз-н «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг» с 1 октября 2021 года не применяется.
Рекомендации НАУФОР содержат основные направления осуществления внутреннего контроля, включая управление регуляторным риском, который возникает в деятельности профессионального участника.
В рекомендациях предложена риск-ориентированная модель «Трех линий защиты», а также методы управления регуляторным риском, включая его выявление, анализ, оценку и мониторинг. Подготовка рекомендаций шла в рамках рабочей группы при комитете НАУФОР по внутреннему контролю. Документ утвержден комитетом НАУФОР по внутреннему контролю.
